资金管理目的 - 整合公司及子公司资金资源，满足需求，降成本提效益[2] 内部资金往来规则 - 限于股份公司与子公司，子公司间不允许[2] - 遵循自愿、公平、公正原则，不损提供方利益[2] 审批流程 - 股份公司需求多层审批后交子公司，子公司反之[4][5] - 与全资子公司往来法定代表人为最终审批人[5] 资金来源与核算 - 限于可统一调度资金，严禁占用特定资金[7] - 会计核算科目为其他应收款、应付款[8] 违规处理与制度生效 - 改变用途需审批，违规对人员降职降薪或免职[8] - 制度经董事会审议通过生效，由其负责解释[11][12]