投资审批标准 - 全资、控股子公司固定资产投资单次或累计金额占最近一期经审计净资产5%以上报总部审批[3] - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一由股东会审批[10] - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一由董事会审议[10] - 投资低于资产总额占最近一期经审计总资产10%等6种标准之一由总经理办公会审议[11] - 交易标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元由股东会审批[10] - 交易标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元由董事会审议[11] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元由股东会审批[10] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元由董事会审议[11] 投资额度与期限 - 公司累计对外投资总规模不得超最近一期经审计净资产的70%[18] - 委托理财额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[11] 投资流程与资料 - 投资项目申请书需备齐投资项目申请报告等资料，涉及并购需提供尽职调查报告[19] - 子公司投资需自行或委托专业机构论证，编制申请书上报公司投资部门[32] 投资审议与实施 - 董事会对投资项目审议包括是否符合法规政策、方案是否可行等内容[20][22] - 投资实施方案及变更需经分管副总经理初审，重大变更需重新审批[24] 投资资金与核对 - 公司可用现金等向其他单位投资，但不得用国家规定不得用于投资的财产投资[25] - 公司财务部门每年至少一次与投资部门核对投资台账信息准确性[26] 人员选派与监督 - 公司按持股比例和约定选派人员代表公司行使权利，外派人员每年定期述职[28][30] - 子公司定期向公司财务部门报送报表，财务部门分析评估被投资企业状况[30] 投资后评估 - 财务部门原则上每3年完成一轮投资项目后评估[7] - 公司建立投资项目后评估机制，对重大投资项目实施后评估[31] 投资处置 - 公司投资处置需管理层提建议，经总经理办公会同意，按金额大小履行审批流程，重大投资处置提请董事会或股东会审议[34] - 公司核销投资应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[34] - 公司财务部门需审核投资处置相关资料，及时足额收取并入账，规范核算和会计处理[34] - 公司审计委员会全程监督投资处置过程，调查投资损失原因，追究个人责任[34] 投资监督检查 - 按董事会战略委员会及审计委员会布置，安排或指定部门负责投资项目监督检查[36] - 投资内部控制监督检查内容包括岗位设置及人员配备、授权审批制度执行等情况[36] 办法相关 - 本办法由董事会负责解释与修订[38] - 本办法未尽事宜或与法律法规等不一致时，依相关规定执行[39] - 本办法经公司股东会审议通过之日起生效，修改时亦同[39]