人员配置 - 审计部配置内部审计人员不少于三人[4] 工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[8] 计划与报告提交 - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] 定期检查与审计 - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[7] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[13] 及时审计事项 - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[10][11][12] 复审申请 - 被审计对象、个人需在接到审查处理决定15日内提出书面复审申请[21] 制度与经费 - 审计部有权制定公司内部审计规章制度并经批准后执行[16] - 审计部履行职责经费应经当年财务预算批准[17] 激励与考核 - 审计部应建立内部激励机制对人员工作进行考核[17] 审计关注内容 - 审计部审计业绩快报时需关注是否遵守《企业会计准则》等内容[14] - 审计部审查信息披露事务管理制度实施情况时需关注多方面内容[14] 工作程序 - 内部审计工作主要程序包括制定计划、实施审计等步骤[20] 缺陷整改 - 审计部对审查发现的内部控制缺陷，督促相关责任部门制定整改措施和时间，并进行后续审查[8]