财务报告责任 - 公司总经理和财务负责人对财报合法性等负责[4] 财务报告编制 - 财务部制定报告编制方案，经审核批准后执行[6][7] - 拟订统一会计政策及估计，报董事会批准[7] 财务报告流程 - 子公司进行资产清查等工作[7] - 公司及子公司结账、编制报告并审核[11][12] - 子公司上报报告，财务部编制合并报告[12] 财务报告审批与审计 - 年度报告需审计，重大调整报审计委员会审批[14] 财务报告披露 - 季度、半年度、年度报告按规定时间对外提供[14] 制度施行 - 制度经董事会审议通过后施行，子公司可定细则[17]