关联人定义 - 持有公司 5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人属关联人[7,8] - 过去或未来 12 个月内符合关联人情形的也算关联人[7,9] 关联交易事项 - 关联交易含购买资产、出售资产等多种事项[11,12] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价按成本加成定价或协议定价[20] 关联交易审批 - 公司与关联自然人成交金额不高于 30 万元的关联交易由总经理批准[22] - 公司与关联法人成交金额不高于 300 万元或不高于公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%的关联交易由总经理审查批准[22] - 公司与关联法人成交金额超 300 万元但不高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超 0.5%但不高于 5%的关联交易由董事会审议通过[22] - 公司与关联人成交金额超 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超 5%的关联交易由董事会提交股东会批准[24] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均需董事会审议通过后提交股东会审议[24] 关联交易累计计算 - 公司在连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用决策规定[24] 关联交易披露 - 公司与关联人成交金额超 3000 万元且占最近一期经审计净资产绝对值超 5%，需披露审计或评估报告[25] - 交易标的为股权，应披露经审计最近一年又一期财报，审计基准日距股东会召开日不超六个月[25] - 交易标的为非股权资产，应披露评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[26] - 公司与关联自然人发生交易金额超 30 万元的关联交易应及时披露[43] - 公司与关联法人（或其他组织）发生成交金额超 300 万元且占公司最近一期经审计净资产值超 0.5%的交易应及时披露[43] 关联交易决议 - 关联交易事项形成决议，普通决议需出席会议非关联股东有表决权股份数过半数通过，特别决议需 2/3 以上通过[32] 关联参股公司财务资助 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，除经全体非关联董事过半数审议通过外，还需经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[37] - 相关额度使用期限不超十二个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[37] 日常关联交易 - 首次发生的日常关联交易，公司应根据协议涉及交易金额履行审议程序并披露；无具体金额则提交股东会审议[39] - 实际执行时协议主要条款重大变化或期满续签，以新修订或续签协议交易金额履行审议程序并披露[39] - 每年数量众多的日常关联交易，公司可按类别预计年度金额履行审议程序并披露，超出预计金额以超出部分履行程序并披露[39] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[39] 或有对价交易 - 公司与关联人发生涉及未来或有对价的交易，以预计最高金额为成交金额[40] 股东权利 - 单独或合计持有公司有表决权股份总数 10%以上的股东，有权提请召开临时股东会[44] 权益保护 - 控股股东等不得要求公司进行显失公平关联交易，不得损害公司和中小股东权益[44] - 公司董事等协助关联方侵占公司财产损害利益，将视情节处分，构成犯罪提交司法机关[46]