关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人属于关联人[5][6] 关联交易审议程序 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事过半数同意后董事会审议并披露[15] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易，经独立董事过半数同意后董事会审议并披露[15] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露审计或评估报告[15][16] - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事过半数、三分之二以上出席董事会会议非关联董事通过后股东会审议[17] - 为关联人提供担保，经非关联董事过半数、三分之二以上出席董事会会议非关联董事同意决议后股东会审议[18] - 为控股股东等关联方提供担保，对方提供反担保，经出席股东会其他股东所持表决权半数以上通过[18] 关联交易其他规定 - 审计截止日距股东会召开日不超6个月，评估基准日距股东会召开日不超一年[16] - 连续12个月内特定关联交易按累计计算原则适用规定[19] - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序[19] - 与关联人特定交易可免提交股东会审议及按关联交易方式履行义务[21] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席可举行，决议需非关联董事过半数通过[25] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[26] 关联交易监督与文件保存 - 独立董事对关联交易及其协议履行监督职责[31] - 与关联人经营性资金往来履行程序并明确结算期限[31] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存不少于10年[33]