内部审计管理制度 第一章 总则 郑州天迈科技股份有限公司 第一条 为了提高郑州天迈科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》 等有关法律、法规、规章和规范性文件规定，制定本制度。 第二条 本管理制度适用于郑州天迈科技股份有限公司及其下属子公司。 第三条 本管理制度中所称"内部审计"，是指公司内部的一种独立客观的监督、 评价和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、 评价和提出建议，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整 性等情况进行检查监督，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标的过程。 第二章 一般规定 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对 董事会负责，向审计委员会（以下简称"审计委员会"）报告工作。审计部在监督检 查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现重大问题或线索，应当立即 向审计委员会直接报告。 第五条 公司应该依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置具有必要专 业知识的审计人员从事内部审计工作。审计部的负责人必须专职，由审 ...