审计委员会构成 - 董事会下审计委员会独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士，主任委员由独立董事且为会计专业人士担任[6] 审计部职责与报告机制 - 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次，内容含内部审计计划执行情况及发现的问题[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[20] 审计检查频率 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[9] - 至少每半年对募集资金的存放、管理与使用情况进行一次审计[25] 审计工作流程 - 根据公司实际情况拟订年度审计工作计划，报董事会和审计委员会批准后实施[16] - 内部审计通知书以书面形式在审计实施五日前送达[16] 内部审计范围 - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[11] 申诉与处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可7日内向审计委员会书面申诉，审计委员会15日内处理或提请董事会审议[18] 档案管理 - 应在每年度结束后的6个月内对审计档案进行归档[18] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为10年[18] 内部控制评价报告 - 根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告[30] - 应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[31] 信息披露 - 在披露年度报告的同时，在证券交易所网站和符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[31] 违规处理 - 内部审计人员违规视情节处分处罚，犯罪移交司法[35] - 可对拒绝提供资料等行为、阻扰审计人员行使职权等行为的部门个人提处分建议[35][39] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[37] - 制度由公司董事会负责解释[40] - 制度经董事会审议通过后生效[41] - 本制度为杭州炬华科技股份有限公司2025年12月制度[42]