投资审议规则 - 证券投资额度占净资产10%以上且超千万元，投资前需董事会审议披露；超50%且超五千万元，需股东会审议[8] - 期货和衍生品交易预计保证金等上限占净利润50%以上且超五百万元，需董事会审议后股东会审议[9] - 期货和衍生品交易最高合约价值占净资产50%以上且超五千万元，需董事会审议后股东会审议[9] - 非套期保值目的的期货和衍生品交易，需董事会审议后股东会审议[9] 职责分工 - 财务部负责证券、期货和衍生品业务计划编制等工作[7] - 内审部负责审计监督证券、期货和衍生品交易规范性等[7] - 董事会办公室负责审批程序及信息披露[7] - 独立董事等有权监督检查资金使用情况，必要时可聘机构审计[7] - 董事会授权董事长或其授权人员负责业务实施管理[10] 交易原则与披露 - 证券、期货和衍生品交易遵循合法等原则，不得用募集资金投资[6] - 证券、期货和衍生品交易需按规定履行信息披露义务[18] - 期货和衍生品交易损益及浮动亏损达净利润10%且超千万元时应及时披露[18] - 套期保值业务亏损按规定披露，需评估有效性并说明原因等[18][19] 制度相关 - 制度未尽事宜依法律法规和章程执行，不一致时以其为准[21] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过后生效实施[21]