内部审计人员与报告 - 内部审计人员不少于三人，设负责人一名[8] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] 工作计划与报告时间 - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[12] - 每年至少向董事会提交一次内控自我评估报告[15] 审计流程 - 审计通知提前三天送达，突击审计当天送达[23] - 审计对象10个工作日提书面意见，未提视同无异议[27] - 审计对象30日内申诉，内审部门90日内复查[30] 报告出具与披露 - 公司据内审报告出具年度内控评价报告[35] - 聘请事务所审计时需进行内控审计并与年报一同披露[35] 奖惩与制度生效 - 内审部门或人员有突出表现获表彰奖励[37][38] - 违反制度人员或单位受处罚，涉嫌犯罪移送司法[38][39] - 制度经董事会通过后生效，由董事会解释修订[42][43]