关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[9] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万元以上，经独立董事同意后提交董事会审议披露[15] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后提交董事会审议披露[15] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[15] 交易标的披露 - 交易标的为股权，需披露近一年又一期审计报告，审计截止日距股东会召开日不超6个月[15] - 交易标的为非股权资产，需披露评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[16] 会议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[16] - 出席董事会非关联董事不足3人，交易提交股东会审议[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[18] 特殊交易审议 - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事审议并提交股东会[20] - 为关联人提供担保，经非关联董事审议并提交股东会，为控股股东担保需反担保[21] 交易金额计算 - 与关联人共同出资设公司，以出资额为交易金额[20] - 与关联人有条件确定金额交易，以预计最高金额为成交金额[22] - 12个月内与关联人相同交易类别累计计算[22] - 与关联人委托理财以额度计算，期限不超12个月，时点金额不超额度[23] 协议期限规定 - 与关联人日常关联交易协议超3年，每3年重新审议披露[24] 定价原则 - 关联交易定价遵循市场价格，无市场价按成本加成，都不适用则协商定价[28] 违规处理 - 董事会违规实施关联交易，审计委员会责成改正，责任董事赔偿，严重时提请罢免[30] - 高管违规实施关联交易，董事会责成改正，赔偿损失，严重时罢免职务[30]