制度适用范围 - 制度适用于公司及各级子企业[3] 领导与责任 - 公司党组织、董事会（或主要负责人）领导内部审计工作，董事长（或主要负责人）是第一责任人[7] 审议审批职责 - 党组织审议内部审计机构设置等事项[9][10][11][12] - 董事会审批内部审计机构设置等事项[15][16][17] 审计委员会职责 - 监督内部审计工作质量和管理其他重要事项[19] 内部审计机构要求 - 依法接受上级指导监督并报送相关资料[20] - 公司保证其履行职责所需经费并列入预算[25] 内部审计机构职责 - 推动建立制度体系、开展审计活动等[27][28][29] 审计工作原则与内容 - 围绕中央决策部署等开展，审计境内外法律法规遵循情况[32] - 遵循坚持党的全面领导等原则[5] 审计方式 - 可开展全面或专项审计，组织联合、交叉审计[45] 审计机构权限 - 独立开展工作，审计范围不受约束，有多种审计权限[47][48][49] 被审计单位责任 - 支持配合审计，对提供资料负责，承担整改主体责任[55][58] 审计计划与实施 - 按年度编计划，可调整，实施前送达通知书[60] 审计报告流程 - 签发前征求意见，修改后送达并提出整改要求[63][64] 审计后续工作 - 整理归档资料，督促整改并评价[64][65] 审计结果运用 - 建立通报和公告机制，结果用于多方面[66][67][68][69] 审计措施与建议 - 对违规行为提出措施，移送违纪线索[50][51] - 对表现突出者提出表彰建议[53] 问题分析与制度完善 - 业务职能部门分析问题并完善制度[74] 协作机制 - 与其他内部监督机构建立协作配合工作机制[70] 表彰与追责 - 对审计工作成绩显著者给予表彰[76] - 未履职、不配合、整改不力等情况将被追责[76][77][79] - 保护履职受打击报复的审计人员并追责[79] 其他规定 - 法律法规另有规定从其规定[81] - 制度由公司审计部负责解释[82] - 制度为公司一级制度[83]