控股子公司定义 - 公司控股子公司指直接或间接持股超50%等情况的子公司[3] 担保审批规定 - 公司对外担保须经董事会或股东会批准，董事会审议需全体董事过半数且出席董事三分之二以上同意[12] - 为关联人担保，董事会需全体非关联董事过半数且出席非关联董事三分之二以上同意，并提交股东会审议[12] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保须股东会批准[13] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须股东会批准[13] - 最近十二个月内累计担保额超最近一期经审计总资产30%须股东会批准，且股东会审议时需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[13][14] - 为资产负债率超70%担保对象提供的担保须股东会批准[14] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保须股东会批准[14] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保须股东会批准[14] 担保额度预计 - 可为最近一期财务报表资产负债率为70%以上和低于70%的两类子公司分别预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[16] 担保合同管理 - 担保合同应在签署之日起7日内报送公司财务部登记备案[20] - 经公司董事会或股东会批准后，由董事长等对外签署书面担保合同[19] - 公司控股子公司对外担保经有权部门批准后，由其董事长等签署担保合同[19] 风险处理与监控 - 经办责任人发现继续担保存在较大风险需终止担保合同，应及时报告公司证券部、总经理和财务部[24] - 当发现被担保单位异常情况，公司财务部应于2个工作日内向总经理汇报并向董事会秘书通报[26] - 公司对外担保出现被担保人债务到期15个交易日内未履行还款义务等情形时应及时披露[17] 部门职责 - 公司财务部是担保行为职能管理部门，负责担保事项登记与注销[24] - 经办责任人应收集被担保人财务资料，定期分析其财务状况并向董事会报告[24] - 财务部可采取参加会议等方式对被担保单位和项目进行监控[24] - 公司内部审计部检查担保业务控制制度是否健全及规定执行情况[28]