关联交易制度 - 制度适用于公司及子公司与关联方资金管理[2] - 控股股东指持股超50%或表决权影响股东会决议股东[3] - 公司与关联方应在人员、资产、财务等方面分开独立运作[4][5] 资金管理 - 不得为特定关联法人和自然人提供财务资助，向关联参股公司资助需审批[5] - 与关联方经营性资金往来需审批披露并按合同结算[6] - 不得为关联方以垫支费用等方式提供资金[8] 担保规范 - 规范并减少对关联方担保行为，控制风险[8] - 对关联方担保无论数额大小须经股东会审议，关联方回避表决[10] 监督检查 - 财务和内审部门定期检查非经营性资金往来，杜绝占用[9] - 每个会计年度终了聘请会计师事务所审计关联问题[15] 责任与处理 - 董事长是防资金占用第一责任人，总经理、财务总监各负其责[14] - 关联方侵占资产，董事会要求10个工作日内偿还，否则报备诉讼[14] - 董事、高管协助侵占资产，董事会处分，严重者追究法律责任[18] 制度生效 - 制度由董事会负责修订解释，审议通过生效实施[20]