审计委员会组成 - 成员由三名以上非上市公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长或二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，经董事会选举产生[5] - 主任委员由全体委员的二分之一以上选举产生，并报请董事会批准[5] 审计委员会任期 - 任期与董事会任期相同，委员任期届满可连选连任[8] - 因委员辞职等原因致人数低于规定人数的三分之二或欠缺会计专业人士，董事会应尽快选举新委员[6] 审计委员会职责 - 披露财务会计报告等事项须经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[11] - 督促公司内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[12] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[20] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行，决议经成员过半数通过[20] - 通知及材料应于会议召开前三天送达全体委员，紧急情况可不受限[20] - 采用快捷通知方式，自发出通知之日起2日内未接到书面异议视为已收到通知[21] - 会议应于召开前3日发出通知，紧急事项经全体委员同意可豁免时限要求[21] 审计委员会其他规定 - 委员连续两次未出席会议，视为不能适当履行职权，董事会可撤销其职务[24] - 会议决议须经全体委员（包括未出席会议的委员）的过半数通过方为有效[24] - 决议应制作会议记录，由董事会秘书保管，深交所要求提供时公司应提供[25] - 委员或董事会秘书应最迟于会议决议生效次日向公司董事会通报决议情况[26] 议事规则 - 自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释及修订[28]