交易规则 - 外汇衍生品交易以套期保值为目的，不得投机[5] - 与有资质金融机构交易，境外子公司未经同意不得开展[6] - 交易规模与业务规模适应，交割日期与业务执行期匹配[6] 审批要求 - 满足特定金额条件或非套期保值交易需董事会或股东会审批[7] 职责分工 - 董事会授权董事长负责日常交易实施和管理[8] - 财务部制订计划、操作，内审审查合规性，证券部信息披露[9] 流程安排 - 财务部编制报告报审议，选定金融机构交易[9][10] 保密与风控 - 参与人员和金融机构保密，操作环节独立[13] - 汇率或利率波动时，财务部分析上报，相关部门评估风险[15] - 内审至少每半年检查内部风险报告和处理程序执行情况[16] 信息披露 - 开展交易需披露目的、品种等并提示风险[19] - 特定亏损情况需及时披露[19] - 套期保值业务亏损需重新评估并披露[20] 其他规定 - 制度未尽按国家规定执行，抵触按新规修订[22] - 控股子公司遵守本制度，解释权归董事会[22]