内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] 内部审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[10] - 应在会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[11] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查[10] - 内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计范围 - 负责对公司内部控制、财务收支等进行检查评估[9] - 通常涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[12] - 对重要对外投资等事项发生后及时审计[14] 其他审计职责 - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[18] - 审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[19] 内部控制相关 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[5] - 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部门负责[19] - 会计师事务所对公司内部控制评价报告进行核实评价[20] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间为10年以上[12] 问题整改 - 督促相关责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和时间[23] - 公司建立健全审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[23] 报告披露 - 公司披露年度报告时同时披露年度内部控制评价报告和内部控制审计报告[25] 制度生效与修改 - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同[34]