内部审计部门设置 - 公司设立独立内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] 人员要求 - 内部审计人员应熟悉业务和内控规范，具备专业能力[5] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施[7] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事项检查一次[11] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门每年向审计委员会提交内部审计工作报告[8] - 内部审计部门对公司多方面进行检查、审计及协助建立反舞弊机制[7][8] 审计流程 - 实施审计前3日送达审计通知书，特殊业务经批准可不发送[20] - 被审计单位3个工作日内交书面意见，逾期视同无异议[23] 审计档案管理 - 审计档案保存期限不少于10年[17] 制度相关 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释及修订[22] - 本制度发布时间为2025年12月10日[22]