关联交易 - 3000万元以上且占净资产绝对值5%以上关联交易，应聘请中介审计评估、披露报告并提交股东会审议[12] 担保与投资 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制风险[15] - 董事会每年核查担保行为，披露是否违规[16] - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险[20] 资金管理 - 委托理财需董事会或股东会批准，不得授予个人或管理层[20] - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则，注重效益[23] - 每个会计年度结束后核查并披露募集资金投资项目进展[25] 信息披露 - 董事会秘书为对外信息披露主要负责人[27] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏及时报告披露[27] 内部控制 - 内部审计部门定期检查内控缺陷并提建议[30] - 将内控执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[32] - 内部审计资料保存遵守档案管理规定[33][35] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释，自通过之日起实行[37] - 董事会授权相关部门制订具体实施细则[37] - 未尽事宜按法律法规和《公司章程》规定执行[37] 报告内容 - 内部控制评价报告包含董事会声明等六项内容[33] - 异议事项说明包含基本情况等五项内容[34] 发布信息 - 该文件由汉商集团董事会2025年12月10日发布[38]