交易审批披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需董事会审议后提交股东会批准并披露[5] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需相关审议批准并披露[5] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需相关审议批准并披露[5] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需相关审议批准并披露[5] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需相关审议批准并披露[5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上由董事会审议通过后披露并实施[6] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元由董事会审议通过后披露并实施[7] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元由董事会审议通过后披露并实施[7] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元由董事会审议通过后披露并实施[7] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元由董事会审议通过后披露并实施[7] 对外投资管理 - 对外投资项目分析报告需提交董事会战略委员会初审[11] - 涉及证券投资至少2名以上人员共同控制，操作人员与资金、财务管理人员分离[12] - 公司财务部对对外投资项目全面记录核算，按项目建明细账[14] - 对外投资控股子公司财务由公司财务部垂直管理，按月获取财务报告[16] 投资检查审计 - 公司每年度末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[16] - 公司内部审计部或财务部定期盘点投资资产，核对账实一致性[16] - 内部审计部门监督检查投资业务岗位设置情况[16] - 内部审计部门监督检查投资授权批准制度执行情况[16] - 内部审计部门监督检查投资计划合法性[16] 制度生效修订 - 本制度经公司股东会审议通过后生效并实施，修订时亦同[20]