审计部设置 - 审计部在董事会审计与合规管理委员会领导下独立开展工作[3] - 设审计负责人一名，配备若干审计人员[5] - 履行职能经费列入公司财务预算[6] 工作汇报与权限 - 至少每季度向董事会或相关委员会报告一次工作[8] - 有权查阅各部门文件资料和财务档案[8] - 有权参加公司有关会议[10] 审计原则与内容 - 遵循依法、独立等原则[13] - 实行事前、事中、事后相结合原则[14] - 审计内容包括财务等多项审计[16] 工作程序与管理 - 工作程序包括制定计划等环节[21] - 负责人起草制度、制定计划[24] - 对审计人员进行培训、奖惩[24] 整改与制度实施 - 向被审计部门发送报告及整改通知[28] - 制度经董事会批准于2025年12月11日实施[34]