公司基本信息 - 公司注册资本4800万元[14] - 公司采用人民币为记账本位币[20] 财务数据 - 2024年10月1日至2025年9月30日，主营业务收入为738,540,527.58元，成本为256,731,999.79元[97] - 2024年10月1日至2025年9月30日，其他业务收入为862,073.04元，成本为92,035.95元[97] - 2024年10月1日至2025年9月30日，营业总收入为739,402,600.62元，总成本为256,824,035.74元[97] - 2024年10月1日至2025年9月30日，城市维护建设税为4,344,841.79元[97] - 2024年10月1日至2025年9月30日，教育费附加及地方教育附加为3,103,458.42元[97] - 2024年10月1日至2025年9月30日，各项税费合计为9,816,371.66元[99] - 销售费用合计188,134,290.33元，差旅费及市场维护和促销费111,315,691.62元，人工成本70,632,022.41元[100] - 管理费用合计91,029,567.58元，人工成本60,003,101.65元，办公费6,207,573.15元[100] - 研发费用合计64,816,248.55元，委外研发费用26,262,007.25元，研发人员工资薪金等21,599,976.68元[103] - 财务费用合计 -12,247,692.41元，利息支出73,266.68元，利息收入12,551,957.91元[101] - 其他收益合计5,875,136.09元，与资产相关的政府补助4,336,576.46元，与收益相关的政府补助128,009.50元[101] - 投资收益合计5,572,619.52元，均为理财产品投资收益[101][104] - 信用减值损失合计169,096.46元，均为坏账损失[104] - 资产减值损失（存货减值损失）为 -2,002,895.48元[107] - 资产处置收益（固定资产处置收益）为 -48,511.61元[105] - 营业外支出合计590,908.26元，滞纳金510,445.33元，其他80,462.93元[106] 股权与资产 - 公司向株洲市国有资产投资控股集团有限公司发行42,248,453股购买28.50%股权，向淮安市列邦康泰化工有限公司发行617,667股购买0.42%股权[15] - 评估基准日为2024年9月30日，资产交割日为2025年9月30日，资产交割过渡期为2024年10月1日至2025年9月30日[15] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营为编制基础，仅列示2024年10月1日至2025年9月30日的利润表及附注[16] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表会计期间为2024年10月1日至2025年9月30日[19] - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[23] - 满足条件时终止确认金融资产和金融负债[30][31] - 金融资产整体转移满足终止确认条件，将两项金额差额计入当期损益[34] - 公司采用估值技术确定金融资产和负债公允价值，以预期信用损失为基础对部分金融资产和负债进行减值处理[35][37] - 应收银行承兑汇票和应收株洲千金药业股份有限公司结算中心组合不计提坏账准备[42] - 1年以内应收商业承兑汇票预期信用损失率为5.00%[44] - 1 - 2年应收账款应收政府类客户组合预期信用损失率为7.50%[44] - 2 - 3年应收账款应收非政府类客户组合预期信用损失率为25.00%[44] - 3年以上其他应收款预期信用损失率为50.00%[44] - 发出存货采用月末一次加权平均法，存货盘存制度为永续盘存制[46][47] - 房屋及建筑物折旧年限15 - 30年，残值率3%，年折旧率6.67 - 13.33%[51] - 专用设备折旧年限5 - 14年，残值率3%，年折旧率14.29 - 40%[51] - 运输设备和办公设备折旧年限5年，残值率3%，年折旧率40%[51] - 软件无形资产使用寿命10年，采用直线法摊销[52] - 长期待摊费用核算摊销期限1年以上（不含1年）的费用，按实际发生额入账并分期平均摊销[61] - 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试[60] - 短期薪酬、设定提存计划、辞退福利等按规定确认负债并计入当期损益或相关资产成本[61][62][65] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足条件可确认为无形资产[59] - 其他长期福利按规定处理，相关成本总净额计入当期损益或相关资产成本[66] - 因或有事项形成的义务满足条件时确认为预计负债，按最佳估计数初始计量并在资产负债表日复核账面价值[66] - 合同履约义务分时段和时点履行，按规定确认收入和计量成本[68][69][70][72] - 政府补助满足条件确认，按规定计量和处理[75][76][77] - 根据资产、负债账面价值与计税基础差额计算确认递延所得税资产或负债[79] 税收政策 - 公司主要税种及税率为增值税13%、6%，房产税1.2%，土地使用税6元/平方米，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税15%[92] - 公司2023年10月16日重新被认定为高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税，有效期3年[92] - 自2023年1月1日起，公司研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的200%在税前摊销[92] - 自2023年1月1日至2027年12月31日，公司作为先进制造业企业，可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[93]