审计委员会构成 - 董事会审计委员会独立董事占半数以上，主任委员为会计专业独立董事[3] 内部审计工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 至少每半年对重大事件、大额资金往来检查并提交报告[9][10] - 根据年度计划确定重点并拟定计划，经审计委员会批准后实施[15] 内部审计职责 - 指导监督内部审计制度建立实施[6] - 对内部控制制度检查评估[8] - 协助建立健全反舞弊机制[8] - 参加或列席会议，参与制定公司制度[11] 内部审计人员管理 - 获取审计证据应具充分性、相关性和可靠性，资料保存不少于十年[17] - 有权对阻挠审计人员采取临时措施并报告董事会[12] 人员考核与奖惩 - 对内部审计人员工作监督考核评价绩效[19] - 优异人员获精神或物质奖励[19] - 违规人员受处分、处罚或追究刑事责任[21] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会制定、修改和解释[21] - 发布时间为2025年12月10日[22]