审计委员会构成 - 公司董事会审计委员会独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[8] 审计工作汇报 - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[12] 审计部职责 - 对公司各内部机构及子、分公司进行多方面审计和检查评估[13] - 协助其他部门建立健全反舞弊机制[13] - 定期检查货币资金内控，异常向董事会审计委员会汇报[16] - 在业绩快报披露前进行分析性复核[16][17] - 开展舞弊审计和其他专项审计或调查[24] 审计工作流程 - 根据公司规划拟定内部审计工作计划[27] - 实施前对被审计单位或事项进行审前调查[20] - 采用就地或报送审计，结合事前、事中、事后审计[22] - 审计人员进行符合性和实质性测试获取证据[23] - 结束后出具书面审计报告报送审计委员会[30] 审计资料管理 - 审计资料以项目为单位归档管理[32] - 审计档案保管期限最低不少于5年[35] 审计奖惩建议 - 可向董事会建议对突出部门和个人给予奖励[37] - 可建议对违规部门和个人给予行政处分和追究经济责任[37]