交易决策标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上由董事会审议，占50%以上由董事会审议后提交股东会审议[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元由董事会审议，占50%以上且超5000万元由董事会审议后提交股东会审议[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元由董事会审议，占50%以上且超500万元由董事会审议后提交股东会审议[9] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元由董事会审议，占50%以上且超5000万元由董事会审议后提交股东会审议[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元由董事会审议，占50%以上且超500万元由董事会审议后提交股东会审议[9] 投资审批与管理 - 公司对外投资未达董事会、股东会审议标准由董事长审批，关联交易按关联交易决策程序执行[10] - 短期投资指购入能随时变现且持有不超一年的投资，长期投资指投出一年内或超一年不能或不准备随时变现的投资[11] - 董事会战略委员会组织成立投资项目评审小组，负责新投资项目信息收集等并建项目库提建议[10] - 公司财务部为对外投资财务管理部门，负责投资效益评估等[12] - 董事会审计委员会负责项目事前效益审计和定期审计[13] 长期投资管理 - 公司指定专人进行长期投资日常管理，职责包括监控、监督及提供分析报告[30] - 公司在特定情况可收回或转让对外长期投资，转让需按规定办理并审批[31][32][33] 委托理财与合作公司管理 - 公司委托理财应选合格机构并签合同，董事会跟踪资金状况[35] - 公司对外投资组建合作、合资或控股公司，应派出相应人员参与运营决策[37] 财务核算与信息披露 - 财务部门对公司对外投资活动进行会计记录和核算，期末检查短期投资并计提减值准备[40][42] - 公司控股子公司会计核算和财务管理应遵循公司规定，每月报送财务报表[44][45] - 公司向控股子公司委派财务总监，对其进行审计，定期盘点投资资产[41][42] - 公司对外投资及控股子公司应按规定履行信息披露义务[44] - 公司控股子公司对重大事项应及时报告董事会，并明确信息披露责任人及备案联系方式[45][46][47] 制度相关 - 本制度由董事会制定，自审议通过之日起生效，由董事会负责解释[50][51]