内部审计部门设置 - 公司建立独立内部审计部门，对董事会负责，由审计委员会统一领导[4] 审计人员要求 - 审计人员应具备专业知识和能力，遵守职业道德规范[5] 审计费用与计划 - 审计费用列入公司财务预算[6] - 内部审计部门拟订年度审计计划，经审核批准后实施[13] 审计流程与报告 - 实施审计前七个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 内部审计部门至少每季度报告一次，每年提交工作报告[8] 资料保存与检查 - 内部审计相关资料保存不少于五年[14] - 内部审计机构至少每半年检查一次募集资金情况[16] 审计监督与追责 - 审计部门对主要项目进行后续审计监督，追究相关人员责任[16] 违规处理 - 单位和个人违规，审计部门提建议报处理[18] - 审计人员违规按情节处理，犯罪移交司法机关[20][22] 制度执行与生效 - 制度按法规、规则和章程执行，抵触按新规定[24] - 制度报审议批准后生效，自发布日执行并由董事会解释[25][26]