辽宁能源煤电产业股份有限公司 内部审计管理办法 （2025 年 12 月 9 日公司第十一届董事会第二十二次会议修订） 第一章 总 则 第一条 为规范并保障辽宁能源煤电产业股份有限公司(以下简称"公司")内部审计 监督，加强现代企业制度建设，促进公司持续、健康发展，为管理层正确决策提供可靠 的信息和依据，保护投资者合法权益， 不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票上 市规则》、《企业内部控制基本规范》和《公司章程》等相关法律法规规定，结合本公 司实际，特制定本办法。 第二条 公司及所属单位（所属单位包括分、子公司）实行内部审计制度，内部审 计是依照国家法律、法规、政策和本公司的规章制度对全公司的财务收支及其经济活动 的真实性、合法性和效益性进行的系统审计，独立行使监督权；以严肃财经纪律，维护 公司合法权益，改善经营管理，规避经营风险，降低生产经营成本，提高经济效益为目 的。 第三条 内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，它通过系统化、规范化的方 法，评价企业在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现目标。公 司各部门 ...