内部控制制度 - 公司建立内部控制制度以加强规范、提高管理水平和防范风险[2] - 内部控制目标有保证经营合法合规、资产安全等八项[2] - 公司建立与实施内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[4] - 有效内部控制包括内部环境、风险评估等五要素[4] 内部控制职责 - 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施并定期评估[7] - 董事会审计委员会审查、监督内部控制制度及自我评价情况[7] - 审计部组织协调内部控制建立实施及日常工作并监督检查[7] - 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行[8] 风险识别与应对 - 公司识别内部风险关注人力资源、管理等六类因素，识别外部风险关注经济、法律等六类因素[14] - 公司采用定性与定量结合方法分析和排序风险，组成团队确保结果准确[14] - 公司根据风险分析结果和承受度确定应对策略，综合运用规避、降低、分担和承受策略[15] 控制措施 - 公司通过手工与自动、预防性与发现性控制结合，运用七类控制措施控制风险[18] - 不相容职务分离控制要求梳理业务流程分离不相容职务[18] - 授权审批控制要求明确岗位权限范围、审批程序和责任，重大业务集体决策[18] - 会计系统控制要求执行会计准则，加强基础工作，配备合格会计人员[19] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司管理包括建立控制制度、协调策略、要求报告等六项活动[21] - 公司关联交易内部控制遵循六项原则，股东会、董事会按规定行使审批权限[24] - 公司确定并更新关联方名单，发生交易时审慎判断，审议关联交易有相应流程[24] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[25] 其他业务控制 - 公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，未经批准不得对外担保[28] - 公司募集资金遵循规范、安全、高效、透明原则，进行专户存储管理[32] - 公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[35] - 公司按规定权限和程序履行重大投资审批[35] - 公司进行证券等投资应制定严格决策程序等并确定投资规模[35] - 公司委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[35] 信息管理 - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[38] - 出现可能影响股价情形时责任人应及时报告[39] - 公司严格执行信息披露等制度，加强保密工作[39] 内部管理 - 公司建立高效内部组织结构和完善经营管理制度，制定中长期和短期经营计划[41] - 公司遵循规范、安全、合理、有效原则加强资金内部控制，由财务部统一管理资金[43] - 公司遵循规范、安全、合理、有效原则加强印鉴内部控制，由行政部门保管印章[45] - 公司依据相关法规制定会计核算等制度，设置财务部负责财务活动[47] - 公司建立安全生产管理制度，定期开展检查，签订目标责任书进行考核[50] 信息沟通与反舞弊 - 公司明确内部控制信息收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通[52] - 公司将未经授权侵占资产等四种情形作为反舞弊工作重点[54] 内部监督与评价 - 公司内部监督分为日常监督和专项监督，对发现的缺陷分析整改[56] - 公司设立审计部检查内部控制缺陷，各部门配合审计部工作[56] - 公司制定内部控制自查制度和计划，董事会出具内部控制自我评价报告[57] - 公司应说明内部控制制度是否健全有效、重点控制活动自查评估情况等[58] - 会计师事务所审计时应就公司财务报告内部控制情况出具评价意见[58] - 若会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，公司董事会应作专项说明[58] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内控自我评价和审计报告[58] 绩效考核与制度规定 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[59] - 制度未尽事宜或相悖时按法律法规办理[61] - 制度由公司董事会负责解释[61] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[61] 公司信息 - 公司为深圳中恒华发股份有限公司[62] - 日期为2025年12月8日[62]