人员设置与招聘 - 公司设财务总监一人全面负责财务工作，财务部设经理一人负责部门工作[10] - 财务负责人需有五年以上专业工作经验[10] - 招收应届毕业生会计需专科以上财会及相关专业学历[11] - 从社会招收一般会计人员需专科以上财会及相关专业学历、初级以上专业技术资格证书且有相关岗位工作经验[11] 会计核算 - 公司按《会计法》《企业会计制度》及各种具体会计准则进行会计核算，遵循权责发生制原则[16][17] - 以人民币为记账本位币，会计记录文字统一用中文，境外单位可同时用英文[17] - 会计核算应及时进行，不得提前或拖后[17] - 原始凭证有基本要素要求，不同来源凭证有印鉴或签名要求[19] - 公司使用财务软件核算，合理运用会计科目，增设或修改应报财务经理批准[23][24] - 记账凭证有内容要求，收款和付款凭证需出纳签名或盖章[25] 资金管理 - 资金管理总原则为预算计划控制、责任定额管理、部分费用包干[30] - 出纳按岗位责任制度工作，严格执行现金管理条例[31] - 银行存款管理加强资金流向管理，实行分职制，印鉴分管[38] - 应收票据由出纳保管，分类建台账管理，纳入资金周报[40] - 资金结算管理择优选择方式，加速资金回笼，减少结算占用时间[42] - 财务部每月整理往来科目交业务员核对，清理催办逾期款项[43] - 往来账款管理坚持钱货两清，对小额客户先收款后开票提货[44] - 超过10万元的个人因私借款（个人累计），任何机构和人均无权审批[55] - 其他应收款无发票先汇款，批准支付后须一个月内追回票据，超期从经办人奖金或工资中抵扣占用资金利息[46] - 一年以上应付未付款项需查找原因，无法付出的报总经理批准后处理[46] - 计划内采购物资到货入账后月结30天以上付款[49] 借款管理 - 申请长期借款需具备借款项目可行性研究报告、项目明细概算等条件[50] - 经营性需求短期借款由财务部平衡后出具报告，总经理批准后办理[52] 财务分析与报告 - 每月提报应收账款月报，每季末做帐龄和清收情况分析[55] 资产核算与管理 - 存货核算按加权平均法计价，低值易耗品按一次性摊销，大额大批采购可分期摊销[56] - 公司半年组织一次全面财产清查，发出产品和寄售仓产品至少半年清查一次[62] - 固定资产转让及变价出售，销售价格原则上要高于财务账面净值[63] - 固定资产盘点时间为每年6月和12月[72] - 闲置固定资产延期使用最长不超过2年[78] - 不同类型固定资产有折旧年限规定，无形资产按2 - 5年期限摊销，开办费分摊期不短于5年[79][80] - 以经营租入的固定资产改良支出在有效租赁期内分期摊销[80] 费用控制 - 职工福利费、工会经费、教育经费分别控制在工资总额的14%、2%、3%之内[86] 盈余公积提取 - 法定盈余公积金按税后利润扣除弥补以前年度亏损后金额的10％提取，达注册资本50％时可不再提取[90] - 任意盈余公积金按税后利润扣除提取法定盈余公积金后金额的10％提取[90] 结账与报表 - 年度结账日为公历年度每年12月31日，半年度、季度、月度结账日为每半年、每季、每月最后一天[93] - 公司财务月报表于次月十五日内完成，季度报表于季度终了后二十五日内完成，年度报告于次年三十日内完成[94] 网上银行操作 - 网上银行操作人员固定为三人，出纳维护单据，会计复核，财务经理审批[99] - 操作人员不得互换、代替操作，请假需将工作交其他财务人员代理并严格移交[100] - 操作人员不得无移交手续将网上银行交他人操作，作业完成应及时退出关闭[100] - 电子支付密码器等关键要素应妥善保管，主管卡和操作员卡分管并用设密码[100] - 操作人员应牢记并常换密码，不得告知他人[100] - 人员变动网上银行作业单独移交，接替者及时换密码[100] - 未按规定作业造成失误或损失由操作责任人负全责[100] 资料备份与设备安全 - 每月10日前完成系统月结并对上月会计资料备份，备份负责人每周对当月输入数据备份[97] - 财务人员应对会计电算化软件外数据表格等资料经常性备份[102] - 财务人员对硬件和软件设备安全负责，下班关闭电源并按规范操作[102] 办法相关 - 本办法由公司财务部负责解释[104] - 本办法自股东会通过之日起施行[105]