内部审计制度修订 - 公司内部审计制度依据多类法律法规和公司章程修订[2] 人员与组织 - 内部审计部门专职人员不少于三人[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施等工作[9] 工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 审计范围与权限 - 内部审计部门以业务环节为基础开展审计，涵盖多业务环节[13] - 内部审计部门有权检查被审计单位审计区间内多种经营管理账务、资料[13] 内部控制审查 - 内部控制审查和评价重点包括大额非经营性资金往来等事项相关制度[17] - 内部审计部门发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[17] - 内部审计部门发现内部控制重大缺陷或风险应及时报告[17] 募集资金审计 - 内部审计部门至少每半年度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计通知与异议处理 - 审计通知书在实施审计前三个工作日送达被审计单位，特殊业务可在实施审计时送达[23] - 被审计单位对审计报告有异议，应自接到报告之日起十日内提出书面意见[24] - 被审计单位对审计意见书（决定）有异议，可在收到十日内提出复议申请[24] - 内部审计部门自收到集团主要负责人批准的复议申请之日起三十日内复审并答复[24] 审计实施形式 - 内部审计工作采取直接组织人员实施和委托中介机构实施两种形式[25] 审计结果应用 - 审计结果等作为各单位干部考核、任免、奖惩重要依据之一[27] 制度执行与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起执行[34] - 本制度由董事会负责解释[33] - 制度与国家相关文件抵触时按国家文件执行[32]