审核委员会组成与任期 - 最少由三名成员组成，任期一年可续任[2] 会议安排 - 每年须与内外部核数师举行两次无执行董事出席的会议[6] - 每年最少举行两次会议，可按需召开额外会议[6] - 会议法定人数为两名成员[6] 成员限制 - 现任审计公司前任合伙人两年内不得担任成员[11] 委员会职责 - 就外聘核数师委任等向董事会提建议并处理相关问题[11] - 监察公司及集团财报和报告完整性并审阅重大意见[14] - 检讨集团财务、风险和内部监控系统[14] - 与管理层讨论确保风险管理及内部监控系统有效[14] - 确保内外部核数师工作协调并检讨内部审核成效[16] - 检讨集团财务及会计政策及实务[16] - 检查外聘核数师给管理层的函件及回应[16] - 确保董事会及时回应外聘核数师函件事宜[16] - 研究董事会界定的课题并汇报[16] - 检讨集团雇员举报安排确保调查及行动恰当[16] - 担任公司与外聘核数师主要代表并监察关系[16] 汇报与记录 - 定期向董事会汇报，保存会议记录并传阅[16] - 主席向董事会汇报结果及意见，每年呈交报告[16]