报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[13] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[13] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[13] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[13] 信息披露范围 - 公司信息披露包括定期报告、临时报告、再融资相关公告文件、收购报告书[11] 披露要求 - 信息披露义务人应在规定期限内披露重大信息，不得有意选择披露时点[7] - 依法披露的信息应在深交所网站和符合规定的媒体发布[8] - 信息披露文件应采用中文文本，同时用外文文本时，两种文本内容应一致，歧义以中文为准[9] 报告审核与审议 - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[13] 报告审计 - 公司年度报告财务会计报告应经审计，半年度报告在特定情形下应审计，季度报告一般无须审计[15][16] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等六种情形之一，应在会计年度结束 1 个月内进行业绩预告[18] - 公司股票被实施退市风险警示，应在会计年度结束 1 个月内披露年度业绩预告[19] 重大事件披露 - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押等情况属于重大事件[21] - 公司发生可能对证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时应立即披露[21] - 公司应在董事会形成决议等最先发生的任一时点，及时履行重大事件信息披露义务[23] - 公司披露重大事件后，出现较大影响的进展或变化应及时披露[24] 差错更正披露 - 公司定期报告存在差错或虚假记载，被责令改正或董事会决定更正后应及时披露[16][22] 会计师事务所聘请 - 公司聘请或解聘会计师事务所由股东会决定，年度报告财务会计报告应经审计[15][21] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%以上需披露[28] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上且超 1000 万元需披露[28] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超 100 万元需披露[28] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且超 1000 万元需披露[28] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超 100 万元需披露[28] 财务资助审议 - 财务资助对象资产负债率超 70%需股东会审议[29] - 单次或连续十二个月内财务资助累计金额超公司最近一期经审计净资产 10%需股东会审议[29] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超 30 万元的交易需披露[31] - 与关联法人成交金额超 300 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的交易需披露[32] 业绩变动披露 - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降 50%以上或净利润为负值需披露相关信息[35] 资产情况披露 - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结，被抵押、质押或者报废超过该资产的 30%需披露[37] 诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元需披露[41] 股东情况披露 - 持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况或控制公司情况发生或拟发生较大变化需披露[43] - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权需披露[43] 合同披露 - 公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入或者期末总资产 50%以上，且绝对金额超过 1 亿元需披露[44] 股份变动披露 - 公司董事和高级管理人员所持公司股份发生变动，应自事实发生之日起 2 个交易日内向公司报告并公告[52] 股东报告 - 股东或实际控制人所持公司 5%以上股份被质押等情况需报告[54] 委托持股告知 - 通过接受委托或信托等方式持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人，应及时告知委托人情况[56] 责任人 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[58] 信息披露机构 - 董事会办公室是信息披露常设机构，负责人为董事会秘书[60] 报告编制与提交 - 总经理等高级管理人员应及时编制定期报告草案并提交董事会秘书[48] 制度执行与监督 - 董事会应定期对公司信息披露管理制度实施情况自查并披露执行情况[58] - 审计委员会应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责行为进行监督[58] 信息披露事务工作 - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务等工作[61] 文件档案管理 - 公司对外信息披露文件档案管理工作由董事会办公室负责[64] 保密义务 - 公司董事等涉及应披露信息的工作人员负有保密义务[66] - 董事长、总经理是公司保密工作第一责任人[66] 内部审计 - 公司实行内部审计制度对财务收支和经济活动监督[68] - 公司内部审计机构定期或不定期监督财务管理和会计核算内部控制制度[68] 财务信息披露内控 - 公司财务信息披露前应执行内部控制制度[68] 审计要求 - 公司年度报告中的财务会计报告需经符合资质的会计师事务所审计[68] 违规处理 - 违反制度擅自披露信息或未按制度披露造成损失，公司将处分并追究责任[70] 制度生效与解释 - 本制度经公司董事会审议通过后生效实施[72] - 本制度由公司董事会负责制定并解释[73]