管理层汇报 - 每个会计年度结束后60日内公司管理层向审计委员会汇报重大事项进展[2] - 财务总监汇报财务状况和经营成果[2] 审计委员会职责 - 检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[3] - 续聘时评价年审注册会计师工作及质量[3] - 改聘时约见双方评价并判断理由[3][4] 审计工作安排 - 三方协商确定年度财务报告审计工作时间[4] - 财务总监提前提交审计工作安排及材料[4] - 审计委员会提前审阅报表并形成意见[4] - 与独立董事和注册会计师沟通并关注业绩预告[4] - 审计后与注册会计师沟通问题[5] 报告提交 - 审计委员会对财务报告表决并提交审核[5] - 提交会计师事务所审计总结报告和续聘或改聘决议[5]