审核委员会基本信息 - 审核委员会自2025年12月9日起生效[2] - 成员不少于3名非执行董事，多数为独立非执行董事[3] - 现任核数公司前任合伙人2年内不得担任成员[7] 审核委员会职责 - 与核数师每年最少举行2次会议[13] - 就外聘核数师委任等向董事会提建议[11] - 监督公司财务申报等系统[12] - 监察公司企业管治职能[14] - 向董事会汇报决定或建议[15] 审核委员会权限 - 获授权查阅公司所有账目等[8] 审核委员会会议 - 每年至少举行两次会议[18] - 至少一次在执行董事避席下与外部核数师会面[18][21] - 法定人数为两名成员，其一须为独立非执行董事[22] - 定期会议通知至少提前7日，其他会议合理通知[22] - 会议议程及文件至少提前3日寄发[22] 审核委员会决议 - 决议案需出席成员过半票数通过[27] - 书面决议案与会议决议案同等有效[27] 审核委员会评估 - 每年评估职权范围并建议变动[26] 审核委员会代表 - 主席或成员出席公司股东周年大会[28] 审核委员会秘书 - 公司秘书或其代名人担任审核委员会秘书[23]