关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[2] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[3] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等18类事项[7][8] 关联交易定价 - 定价政策有参考政府定价、指导价、独立第三方价格等[8][9] - 定价方法有成本加成法、再销售价格法等5种[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[11] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决[11] 关联交易金额规定 - 与关联自然人交易金额30万元以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[13] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[13] - 与关联人交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，披露审计报告或评估报告并提交股东会审议[13] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[15] 关联交易其他规定 - 公司采取措施防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源[10] - 关联交易签订书面协议，遵循平等、自愿、等价、有偿原则，并按规定披露[8] - 防止关联人干预经营，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准[8] - 公司与关联人连续12个月内相同交易类别下标的相关交易，按累计计算原则适用相关规定[16] - 公司与关联人委托理财以额度为计算标准，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[17] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行相关审议程序和披露义务[17] - 公司单方面获得利益且不支付对价等交易可免于按关联交易方式审议和披露[18] - 关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率且公司无需担保，可免于按关联交易方式审议和披露[19] 制度生效 - 制度自股东会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同[22]