关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[7,8] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[10,11] 审议决策规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[15] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[16] - 公司为关联人担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等担保需其提供反担保[18] - 董事长可决定一定金额内关联交易（担保和财务资助除外）[18] - 董事会决定超一定金额关联交易（担保和财务资助除外）并及时披露[19] - 交易金额超3000万元且占净资产绝对值5%以上，需提交股东会审议并披露评估或审计报告[19] - 拟进行须审议关联交易，应由独立董事过半数同意后提交董事会审议[21] - 向关联参股公司提供财务资助，需经非关联董事多层审议并提交股东会审议[20] 日常关联交易 - 可预计年度金额，超出需重新履行程序和披露[21] - 年度和半年度报告应分类汇总披露[21] - 协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露[22] 子公司关联交易 - 控股子公司关联交易视同公司行为，适用披露标准[23] - 参股公司关联交易可能影响股价，公司应参照披露[23] 制度生效与解释 - 制度经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[26] - 制度由董事会负责解释[26]