套期保值业务内容 - 公司套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[5] - 业务须遵循合法、审慎、安全、有效原则，与实际业务匹配，不以投机为目的[8] - 交易须与有资质金融机构进行，以自身名义设账户，用自有资金，控制资金规模[8] - 业务类型包括对现货库存、购销合同、预期采购或产量等进行保值[9] - 签出期权或净签出期权组合作套期工具需满足《企业会计准则第24号——套期会计》规定[10] 业务审批 - 开展套期保值业务须经股东会或董事会审批[12] - 预计动用保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，或最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需提交股东会审议[12] - 计算所得资产比率、盈利比率、收益比率、代价比率中任一项达25%以上，需提交股东会审议[12] - 可对未来十二个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限合理预计并审议，使用额度不超已审议额度[13] 业务管理 - 股东会、董事会是决策机构，设套期保值领导小组和工作小组负责相关工作[15] - 风控小组职责包括向领导小组和董事会汇报、监督操作、核查交易等[18] - 对套期保值交易操作实行授权管理，授权书由领导小组批准并由法定代表人或其授权代表签发[21] - 年度套期保值计划需经工作小组起草、领导小组审批、董事会审计委员会审查，通过后执行[20] - 套期保值方案执行流程包括向金融机构申请、获取数据、登记交易、汇报头寸情况等[21] 风险管理 - 风险管理内容涵盖审查机构资信、核查交易行为、监控持仓风险、评估法律风险、制定应对预案等[23] - 审计部至少每半年对所有外汇套期保值业务事项进展情况进行一次检查并报告[25] - 工作小组和风控小组需定期向领导小组提交报告[27][28] 信息披露与档案管理 - 套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民币时应及时披露[32] - 套期保值业务档案由财务部负责保管，保存至少十年以上[33] 其他 - 违规操作者和违反保密制度者需对损失承担责任，构成犯罪的依法追究刑事责任[35] - 制度未尽事宜按国家相关规定及《公司章程》执行[37] - 制度若与后续规定不一致按新规定执行并及时修订[37] - 制度自董事会审议通过、股东会审议通过新《公司章程》之日起生效[37] - 制度由公司董事会负责解释和修订[37] - 涉及公司为宁德时代新能源科技股份有限公司[38] - 时间涉及2025年12月[38]