关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，需董事会审议通过并披露[18] - 与关联法人（或其他组织）交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，需董事会审议通过并披露[18] - 与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上（部分除外），应提交股东会审议并披露[18] 交易审计评估要求 - 交易标的审计截止日距股东会召开日不超六个月，评估基准日不超一年，日常经营关联交易标的可免审计或评估[20] 担保与财务资助审议 - 为关联人担保需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[20] - 为控股股东等提供担保，对方应提供有实际承担能力的反担保[21] - 向特定关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[23] 审议表决规则 - 关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[21] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[22][26][27] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，普通决议由非关联股东有表决权股份数过半数通过，特别决议需三分之二以上[23][29] 日常关联交易处理 - 可预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序披露，协议超三年每三年重新履行[31] - 首次日常关联交易订立书面协议，按总交易金额履行程序披露，无总金额提交股东会[31] 关联交易豁免情况 - 与关联人特定交易可免于关联交易审议和披露，如获赠现金等[35] - 关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率，公司无需担保[36] - 一方以现金认购另一方不特定对象发行的股票等品种[36] - 一方作为承销团成员承销另一方不特定对象发行的股票等品种[36] - 与关联人共同出资设公司，全现金出资且按出资比例确定股权比例，可豁免提交股东会审议[36] 制度相关 - 本制度未尽事宜依国家法律等及《公司章程》规定执行[39] - 本制度与有关规定不一致时，以相关规定为准[39] - 本制度所称“以上”含本数，“超过”不含本数[39] - 本制度由董事会负责解释[39] - 本制度由股东会审议通过[40] - 本制度修改由股东会审议，审议通过之日起实施[40]