审计委员会组成 - 由至少三名非公司高级管理人员的董事会成员组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[3] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，经董事会选举产生[5] 审计委员会职权 - 行使《公司法》规定的监事会职权，部分事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题，监督整改情况，提聘请或更换外部审计机构建议并审核费用及条款[8] - 督促公司董事等财务会计报告问题整改并监督落实[9] - 监督及评估内部审计工作，参与内部审计负责人考核[12] - 督导内部审计机构检查重大事件实施和大额资金往来情况并提交报告[14] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见[14] - 审查公司期货和衍生品交易的必要性、可行性及风险控制情况[15][19] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[20][25] - 召开会议应提前三日通知全体委员并发送资料，紧急事项可豁免通知期[20][26] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行[21] - 作出决议应由全体委员的过半数通过[21] 其他 - 公司披露年度报告时，应在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[10] - 公司应设内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[12] - 内部审计机构至少每季度报告一次，年度结束提交工作报告[13] - 经全体出席会议委员签名的会议记录等档案至少保存十年[24] - 委员一年中两次未亲自出席且未委托他人出席，视为不能履职[24] - 审计委员会应向董事会汇报通过的决定及建议，除非有冲突或受限制[18] - 证券事务部负责组织审计委员会会议材料提交、筹备等工作[20] - 本议事规则经公司董事会审议通过之日起实施[28]