制度适用范围 - 制度适用于公司及控股子公司[3] 审计机构与职责 - 审计部为内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 董事会审计委员会指导监督内部审计制度建立与实施等[9] 工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 年度结束后提交内部审计工作报告[10] 审计事项与权限 - 负责对公司多项事项进行审计[12] - 履行职责时享有要求报送资料等多项权限[14] - 可直接查阅公司及控股子公司文件与记录[15] 审计流程 - 审计通知书提前三个工作日送达，特殊情况可实施时送达[18] - 审计结束后十五个工作日内出具报告，被审计单位五个工作日提意见[18] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存不少于十年[20] 整改与考核 - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[22] - 建立激励与约束机制，审计委员会参与考核[24] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受等情形，公司责令改正处理人员[24] - 内部审计机构和人员违规，公司处理，涉嫌犯罪移送司法[25] 制度执行与修订 - 未尽事宜按国家法律等执行，冲突时遵守相关要求[26] - 由公司董事会负责解释和修订，审议通过生效[27]