审计工作汇报 - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[5] - 内部审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[14] 审计检查安排 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查[14] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[16] - 公司应在披露年度报告的同时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[17] 审计人员要求 - 内部审计部设专职负责人一名[3] - 内部审计人员应具有本科以上财务或经济类专业学历和相关职称[12] 审计整改与审查 - 内部审计部对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[14] 意见反馈与决议 - 被审计者应在接到审计报告之日起10日内送交书面意见，未提出视为无异议[20] - 董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[16] 档案保管 - 审计档案保管期限分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[55] - 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷归档，移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[54][55] 审计立项与通知 - 审计项目立项由内部审计部负责人确定或相关部门、分（子）公司提出报其批准[23] - 实施审计应在三日前送达审计通知书（特殊项目除外）[23] 证明材料与异议处理 - 审计人员调查证明材料需提供者签名或印章，未取得需注明原因[22] - 被审计者对审计报告和决定有异议可向审计委员会提出，未作新决定前原决定不停止执行[28] 公文格式与处罚 - 审计公文、业务用纸及行文格式按国家和公司规定执行[24] - 对违反制度的部门等人员，内部审计部可提处罚建议报公司处理[57] - 对违规的内部审计工作人员，经董事长批准给予处分或处罚[58]