财务报告制度 - 财务报告内部控制制度2025年12月5日经第九届董事会第三十三次会议审议通过[1] - 财务报告包括年度、中期、季度报告[2] 编制要求 - 编制需关注违反法规等风险[4] - 编制年报前需进行资产清查等工作[5] 审计与确认 - 年报应由具证券期货资格的会计师事务所审计[9] - 董事、高管应对定期报告签署书面确认意见[9] 违规处罚 - 随意改变会计要素等确认标准将责令改正并处分责任人[12] - 编制、提供虚假报告及授意等行为责任人受处罚或担责[12][13] 制度生效 - 制度由董事会负责解释、修订，自审议通过日生效[15]