审计委员会 - 由3名非高管董事组成，含2名独立董事，至少1名会计专业人士[6] - 负责审核财务信息、监督评估内外部审计和内控[6] - 出具年度内部控制评价报告[14] 内审部 - 对审计委员会负责并报告工作，保持独立[6][7] - 配备不少于3名审计人员和1名负责人[8] - 至少季度汇报、年初提计划、年末提报告[7][9] - 检查监督内控、财务等并提改善建议[7] - 有权参加会议、要求报送资料、查阅文件等[7][8] - 制止违规、提改进奖惩建议[10] - 每年开展多项审计工作并提交相关报告[11][12] - 督促整改内控缺陷并后续审查[18] - 发现重大缺陷及时报告披露[14] 其他 - 每年要求事务所审计内控有效性并披露报告[17] - 建立内审部门激励和责任追究机制[17]