审计工作安排 - 审计部在审计委员会指导下独立开展工作并对其负责[4] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部每季度应向董事会或审计委员会报告内部审计工作情况和问题[13] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 审计部每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] - 审计部每季度结束后对公司财务收支和经济活动综合审计一次[31] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[31] - 年度审计计划经审计委员会主任批准后实施[25] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[14] - 审计部在重要购买、出售资产事项发生后及时审计[16] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[21] - 审计部审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[23] 审计流程与处理 - 审计组现场审计结束后编制审计报告并提交审计委员会和被审计单位[32] - 审计委员会根据审查结果作出审计决定交由有关单位和部门执行[33] - 被审计对象对审计处理决定有异议可向董事长申诉[30] - 被审计单位对审计报告结论有异议可向审计委员会提出复审申请[34] 内部控制与报告 - 内部控制自我评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[38] - 公司要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[38] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告时，董事会、审计委员会做专项说明[38] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内控自评和鉴证报告[38] 奖惩与责任 - 对有突出贡献审计人员及有功人员给予表扬或奖励[40] - 审计部可对违规部门和个人建议处分追责[40] - 董事会可对违规审计人员给予处分追责[41] - 严重违规构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任[41][42] 其他规定 - 因实施内部审计产生的资料保存时间不少于10年[35] - 制度由董事会制定、修改和解释，审议通过生效[45][46] - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[44]