审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应过半数，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由会计专业人士的独立董事委员担任[5] 任期与职责 - 任期与董事会一致，独立董事成员连续任职不得超过6年[5] - 主要职责包括审核财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制等[7] 工作流程 - 披露财务报告等事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[9] - 内部审计机构向其报告工作，审计报告等同时报送[10] - 监督指导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[10] - 可要求公司自查、内部审计机构调查，必要时聘请第三方协助[11] 股东会相关 - 董事会收到召开临时股东会提议10日内书面反馈意见[14] - 同意召开应5日内发出通知，会议在提议之日起2个月内召开[14] 诉讼相关 - 接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东请求可提起诉讼[15] - 收到股东请求30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[15] 会议与资料 - 会议记录等资料由董事会办公室保存不少于10年[22] - 每季度至少召开1次会议，2名及以上成员提议可开临时会议[21] - 临时会议召开前3日通知全体委员，全体委员一致同意可不受此限[21] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[21] 信息披露 - 公司披露年度报告时，在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[23] 制度废止 - 《黄山旅游发展股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2024年2月修订）》废止[25]