审核委员会人员构成 - 成员不少于三名，大部分为独立非执行董事，至少一位具备会计或财务管理专长[5] 会议相关规定 - 会议法定人数为两人，至少一位为独立非执行董事[5] - 每年至少召开两次会议[8] - 会议通知最迟在会前14天发出，议程及文档最迟会前3天送交[8] - 至少每年与外聘核数师举行一次无执行董事出席的会议[14] - 经董事会授权可索取资料、征询意见、邀请外界人士等[15] - 须至少每年与外聘核数师开会两次[19] - 秘书应记录会议事项及决议，初稿及定稿会后合理时间发送成员[23] 决策规则 - 会议问题以出席委员多数票决定，票数相等主席投决定性一票[14] 职责范围 - 监察公司与外聘核数师关系，提供委任建议并批准酬金及条款[16] - 检讨及监察外聘核数师独立性和核数程序有效性[16] - 制定外聘核数师非核数服务政策并执行[17] - 最少每年检讨集团财务控制、风险管理及内部监控系统有效性[19] 报告与公开 - 向董事会汇报决定或建议，报告涉嫌诈骗等重要事项[23] - 在公司年度报告中声明活动情况[23] - 若与董事会对外聘核数师意见不同应在报告说明[23] - 将职权范围公布在公司及联交所网站[23]