内部控制制度 - 内部控制管理制度经2025年12月4日公司第八届董事会第四十七次会议审议通过[1] - 内部控制目标包括保证经营合规、资产安全、财务报告准确等[3] - 公司建立与实施内部控制制度遵循合法性、全面性等原则[4] - 内部控制要素包括内部环境、风险评估等[6] 职责分工 - 董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[10] - 审计委员会负责审查公司内部控制并监督实施和自我评价情况[10] - 管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行[11] - 各部门、各出资企业按要求开展工作并协调日常管理[10] 风险控制 - 公司应准确识别内部和外部风险并确定风险承受度[15] - 公司应按风险发生概率和影响程度对风险进行评估和等级划分[16] - 公司通过多种控制方法将风险控制在可承受度之内，内部控制措施包括不相容职务分离控制等八项[19][20] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司管理控制包括建立制度、协调策略等七项活动[21][22] - 公司关联交易内部控制应遵循多项原则，明确审批权限和审议程序[24][25] - 应披露的关联交易需经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[24] 对外担保管理 - 公司对外担保内部控制遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[28] - 公司为他人（合并报表下属企业除外）提供担保应采取反担保措施[28] - 公司“提供担保”交易事项需全体董事过半数、出席董事会会议三分之二以上董事审议通过，为关联人提供担保有额外要求[29] - 公司应妥善管理担保合同及资料，及时清理检查并与相关机构核对[30] - 公司应指派专人关注被担保人情况，定期分析其财务状况及偿债能力[30] - 对外担保债务到期，公司应督促被担保人偿债，展期需重新履行审批程序[30][43] 募集资金管理 - 公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则[31] - 公司应对募集资金进行专户存储管理，掌握资金动态[32] - 公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，按计划投入项目[32] - 公司应在每个会计年度结束后核查募集资金投资项目进展并在年报披露[35] 其他管理 - 公司按相关法规和制度做好信息披露工作，明确责任人[37] - 公司财务部应依据相关法规制定财务管理相关制度[41] - 公司应建立采购申请机制，明确请购和审批程序[43] - 公司应根据发展战略和实际情况制定年度销售计划[46] - 公司应制定投资业务管理制度，编制年度投资计划[47] - 公司应加强对投资业务实施过程的监督检查和资产处置环节的控制[48][49] 信息与沟通 - 公司应建立有效信息收集系统和沟通渠道，确保信息有效传递[51] - 公司需准确识别、全面收集内外部财务及非财务信息[51] - 内部控制职能部门应进行信息沟通反馈，及时解决问题[51] 反舞弊与监督 - 公司要建立健全反舞弊机制，防范舞弊风险[51] - 公司应建立内部监督制度，对内部控制进行检查和自我评价[53] - 内部监督分为日常监督和专项监督，二者应有机结合[54] - 董事会或审计委员会应根据内审报告出具年度内控评价报告[54] - 会计师事务所审计时需就财务报告内控情况出具评价意见[55] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会应作专项说明[57] - 公司应在披露年报同时披露内控评价报告和审计报告[57]