审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作[2] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作[2] - 内部审计部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[9] 审计检查与监督 - 内部审计部门至少每季度对货币资金内控制度检查一次[8] - 内部审计部门对公司及子公司内控和财务开展监督评价[2] 审计流程 - 审计通知书一般在实施审计前1至2天送达被审计单位[14] - 所有审计项目经公司董事长审批后立项[14] - 被审计单位收到审计报告5日内提书面意见[20] - 被审计单位对结论有异议10日内向审计委员会申诉[23] - 经董事长同意复审应30日内完成并出结论[23] 档案管理 - 审计部年度结束6个月内将审计档案送交档案室[26] - 审计工作底稿保管期限为5年[26] - 季度财务审计报告保管期限为5年[26] - 其他审计工作报告保管期限为10年[26] 其他职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立实施[2] - 内部审计部门协助建立健全反舞弊机制[8] - 审计部在董事会领导下行使职权并报告工作[4]