制度适用对象与资金占用定义 - 制度适用于控股股东、实际控制人及其他关联方，控股股东指持股超50%或依持股表决权足以对股东会决议产生重大影响的股东[3] - 资金占用包括经营性和非经营性，非经营性指为关联方垫付费用、拆借资金等[6] 资金占用防范措施 - 控股股东等与公司经营性资金往来不得占用公司资金，公司不得将资金提供给关联方使用[8] - 董事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定责任，防止关联方占用资金[7] - 公司建立防止非经营性资金占用长效机制，董事长、总经理为第一责任人[13] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[13] - 财务负责人加强财务流程控制，监控资金，拒绝侵占指令并报告董事会[13] 资金占用信息披露 - 发生非经营性资金占用需在定期报告披露信息，年度报告需经审计[15] 关联交易规定 - 关联交易须履行决策程序，签订合同，不得形成非正常经营性资金占用[16] 资金占用处理 - 发现占用，董事会要求限期偿还，原则以现金清偿，非现金清偿需符合规定[18] - 以资抵债方案须独董发表意见或中介出报告，经股东大会批准，关联股东回避投票[21] 责任追究 - 董事会对关联人损失采取保护措施并追究责任[21] - 非经营性资金占用造成不良影响，对责任人给予行政及经济处分[23] - 违规致投资者损失，责任人承担法律责任[23] 担保规定 - 对控股股东及关联方担保须经股东会批准，董事对违规担保损失担责[25] - 董事擅自批准关联方资金占用视为严重违规[25] 制度生效与解释 - 制度经董事会批准生效，由董事会负责解释[27]