审计委员会人员构成与产生 - 审计委员会成员至少由3名非执行董事组成，独立非执行董事占多数，至少有一名是会计专业人士[5] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立非执行董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[5] - 现任外部审计机构前任合伙人在规定日期起计两年内，不得担任审计委员会成员[5] - 审计委员会设主席一名，由董事会批准产生[6] - 审计委员会委员任期与董事一致，任期届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请、重新委任及罢免或更换外部审计机构，批准其薪酬及聘用条款[8] - 公司财务负责人的聘任、解聘，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议[8] - 监督及评估内部审计工作，监督公司内部审计制度、会计政策的制定及其实施[8] - 审查公司的内控制度、财务监控、风险管理及内部监控系统制度[9] - 讨论公司会计及财务汇报职能资源、员工资历经验、培训课程及预算是否充足[10] - 检查外部审计机构给管理层的函件、重大疑问及管理层响应[13] - 审查和评价公司重大关联交易，组织审计[16] - 检讨公司遵守《香港上市规则》企业管治守则情况并向董事会汇报[22] 审计委员会会议相关 - 每年与外部审计机构开会至少两次[9] - 定期会议每年至少召开两次，每半年一次，提前五天通知委员，临时会议提前三天通知，紧急情况可随时通知[16] - 委员连续两次不出席会议，视为不能适当履行职权，董事会可撤销其职务[16] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[18] - 公司内部审计部门每年与审计委员会召开两次会议，至少提交一次内部审计报告[18] 其他规定 - 特殊调查等相关事项标的金额占公司最近一期经审计净资产10%以上，需上报审计委员会[17] - 对相关事项审议后形成决议及议案报送董事会审议决定[9] - 应董事长邀请出席公司年度股东会并回答提问[20] - 在港交所及公司网站公开职权范围[20] - 履职可获充足资源，必要时可聘中介机构，费用由公司承担[20] - 委员与议题有利害关系时应回避表决[22] - 有利害关系委员回避后出席人数不足规定，由全体委员就提交董事会审议等程序性问题决议，再由董事会审议该议案[22] 议事规则相关 - 议事规则经董事会审议通过，自公司首次公开发行H股并在港交所上市之日起生效实施，修改亦同[24] - 议事规则未尽事宜按国家法律、法规、上市地证券交易所规则和《公司章程》执行[24] - 议事规则与相关规定抵触时按规定执行并及时修订[24] - 议事规则由公司董事会负责解释[25] 公司信息 - 公司为蜜雪冰城股份有限公司[26]